根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，南京市六合区审计局派出审计组，自2021年2月26日至2021年4月26日，对南京市六合区交通运输局(以下简称区交运局)建设的六合区龙津桥改建工程决算进行了审计，并对相关参建单位进行了必要的延伸。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

（一）项目建设组织实施情况

六合区龙津桥改建工程由区交运局负责建设，于2016年9月21日通过公开招标确定南京市市政设计研究院有限责任公司为设计勘察单位，于2017年4月7日通过公开招标方式确定江苏建科建设监理有限公司为监理单位，合同金额为286.75万元，于2017年10月25日通过公开招标，确定南京同力建设集团股份有限公司为主桥施工单位，合同金额为10002.1万元。

本项目于2018年3月5日开工建设， 2020年7月9日完工，并于2020年12月15日取得竣工验收备案，验收等级为合格。

（二）资金筹集使用情况

该项目资金来源为地方政府一般债券一个亿，剩余资金区内筹措解决。目前建设单位已筹集并拨付各类资金14841.49万元。

（三）概算执行情况

该项目批复概算总投资为20763万元，本次审定决算金额为16391.64万元，其中建安费用11786.03万元，工程建设其他费用4605.60万元。该项目决算金额未超概算批复金额。

二、审计评价意见

审计结果表明，区交运局在龙津桥改建工程建设上能严格执行招投标相关制度、严格控制工期及概算执行，并按照相关规定办理项目建议书、可行性研究报告、施工图设计审查等各项建设手续，手续较完备。

审计也发现项目建设管理方面存在变更审核不严、未按图纸施工等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）多计工程投资1317.29万元

该项目建设单位初审后报审数为17708.93万元，审定金额为16391.64万元，核减投资1317.29万元。其中：建安工程投资核减1213.72万元,待摊投资核减103.57万元。

1.多计建安工程投资1213.72万元

区交运局报审建安工程投资12999.75万元，经结算审计单位审定金额为12126.32万元，核减873.43万元，本次审计再核减340.29万元，最终审定金额为11786.03万元。

2.多计待摊投资费用103.57万元

区交运局报审待摊投资费用4709.18万元，审计确认为4605.6万元，核减103.57万元。

（二）项目建设管理不完善

主要是建设单位未按约定收取相关单位履约保证金，未按约定提供支付保函；对工程量清单审核不严，造成编制漏项；对附属工程管理不到位，存在未按图纸要求施工、附属工程计量结果与现场不符等问题。

（三）资金管理使用不规范

主要是对工程款支付管理不够到位，存在预付款未扣暂列金、工程款超进度支付、预付款未及时扣回等问题。

四、审计建议

（一）加强项目结算审计关键环节控制和管理。建设单位应加强招标清单审核及现场计量管理，确保清单完整，工程计量结果准确、真实和有效。

（二）加强项目质量管理。建设单位应加强工程验收管理，确保工程按图施工，质量达标。

（三）加强工程变更管理。建设单位应完善工程变更管理制度，严格执行审批程序。充分论证工程变更必要性、可行性和经济性并规范手续。

（四）加强对中介机构监督。规范合同文件，明确约定双方权利义务及相关奖惩约束条款；探索建立中介机构“红黑榜”，完善中介机构淘汰机制。

五、审计发现问题的整改情况

对审计调查发现的问题，被审计单位高度重视，对照问题逐条分析，查找问题产生的原因，制定具体的整改方案。目前问题已经全部整改。