根据审计法及相关规定，区审计局组织对2023年度区级预算执行和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计。审计工作围绕认真贯彻落实中央、省、市各项财政经济政策和区委区政府工作部署，立足经济监督定位，重点审查了财政预算管理、重大政策贯彻落实、政府投资管理、国有资产资源管理等内容，现将审计结果报告如下：

    一、全区财政运行情况

（一）预算编制、执行及决算情况

1.一般公共预算情况。2023年，区本级一般公共预算收入总来源110.5亿元，一般公共预算总支出101.03亿元，结转下年9.47亿元。

2.政府性基金预算情况。2023年，政府性基金收入122.43亿元；政府性基金支出119.79亿元；结转下年12.29亿元。

3.社会保险基金预算情况。2023年，社会保险基金收入1.2亿元；社会保险基金支出3.52亿元；上年结余9.48亿元，年末结余7.16亿元。

4.国有资本经营预算执行情况。2023年，国有资本经营收入4116万元；国有资本经营支出4199万元，结转下年145万元。

二、财政管理情况

审计结果表明，区财政及各相关部门在区委、区政府正确领导下，深入贯彻落实各项财政经济政策，围绕丰富财税支持手段、推动科技赋能产业发展等方面积极工作，对经济社会平稳运行和整体好转提供了有力财政支撑。

（一）稳增长与盘活存量并举，财力保障进一步提升。多措并用、内外同管，统筹各类预算资源，努力保障各项工作平稳运行。

（二）保民生与产业发展共推，财政政策进一步显效。坚持政策措施靠前发力、精准落地，将财力用在民生紧要处、发展关键处，同时努力打造新的经济增长点，着力培育新质生产力。

（三）防风险与提升管理同抓，治理能力进一步优化。坚持系统思维，强化债务管控顶层设计，不断优化预算管理，持续推进全面预算绩效管理，进一步优化和巩固政府治理能力。

但此次审计也发现，全区财政财务管理中，在财政预算编制、财政收支执行、财政财务监管等方面还存在一些不足和问题，需在今后的工作中加以解决和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）区级财政预算管理方面：存在部分收入组织和监管不到位，少数预算编制不准确，部分预算项目执行率较低等问题。

（二）部门预算执行方面：存在预算支出管理不扎实，政府采购与购买服务不规范等现象。

（三）重大政策贯彻落实方面：医疗卫生领域存在医联体补助政策落实有偏差、药材采购方式不严谨等问题。教育领域存在超班额办学等现象。

（四）政府投资方面：存在招标控制环节较薄弱、结算环节不精确、变更环节不审慎等问题。

（五）国有资产、资源管理方面：行政事业单位资产管理存在资产被长期占用、未及时入账、资产处置未履行程序等问题；国企资产管理存在未有效推动清理“僵尸企业”、资产运营效率较低等问题；自然资源管理存在企业违规取水、违规占用耕地等问题。

四、审计建议

（一）完善体制机制，提升管理效能

完善收入组织体制机制，堵塞制度漏洞，做到应收尽收，颗粒归仓。科学合理分配财政资源，发挥财政资金引领和示范作用。加大财政绩效评价工作力度。

（二）防范化解风险，确保平稳运行

建立和完善重大风险预警、处置等统筹协调机制，加强国有企业、政府债务等领域监管，紧盯工作目标，压实主体责任，确保不出现重大财政风险。

（三）严格预算约束，规范财政行为

要牢固树立预算刚性约束意识，非经法定程序不得擅自改变资金用途，切实规范财政行为。重大项目要切实开展财政承受能力评价工作，做实做细做准资金安排，努力降低建设成本，充分发挥财政资金效益。

南京市六合区审计局

2024年8月20日